Netto Werkkapitaal: definitie en berekening

Het netto werkkapitaal (net working capital) is een belangrijke financiële maatstaf die aangeeft hoeveel liquide middelen een bedrijf beschikbaar heeft om aan zijn lopende verplichtingen te voldoen.

Netto werkkapitaal (ook wel werkkapitaal) is het verschil tussen de vlottende activa (voorraden, debiteuren, liquide middelen) op de balans van een onderneming en de vlottende passiva (crediteuren en overige kortlopende schulden).

• Formule Nettowerkkapitaal = vlottende activa – kortlopende passiva.

Vlottende activa omvatten liquide middelen, debiteuren, voorraden en andere kortlopende activa die gemakkelijk in geld kunnen worden omgezet.

Vlottende passiva bestaan uit kortlopende schulden, zoals crediteuren, kortlopende leningen en andere verplichtingen die binnen een jaar moeten worden betaald.

De maatstaf is van belang voor liquiditeitsbeheer, financiële stabiliteit, bedrijfscontinuïteit, kredietbeoordeling, groeimogelijkheden en operationele efficiëntie van een bedrijf.

Het biedt inzicht in de beschikbare liquide middelen om aan kortlopende verplichtingen te voldoen.

Het geeft een indicatie van de financiële gezondheid en het vermogen van een bedrijf om financiële tegenslagen op te vangen.

Het helpt bij het waarborgen van een soepele bedrijfsvoering en het vermijden van financiële tekorten.

Het beïnvloedt de kredietwaardigheid van een bedrijf en kan de toegang tot kredietfaciliteiten beïnvloeden.

Voldoende netto werkkapitaal stelt een bedrijf in staat om groei-initiatieven te financieren en nieuwe kansen te benutten.

Het optimaliseren van het nettowerkkapitaal kan de operationele efficiëntie verbeteren door het minimaliseren van overtollige voorraden en het verkorten van betalingstermijnen.

Het begrijpen van deze maatstaf is waardevol voor professionals die betrokken zijn bij financiële planning, investeringen, risicobeheer en algemeen financieel management. Het stelt hen in staat om de liquiditeit en financiële positie van een bedrijf te analyseren en strategische beslissingen te nemen op basis van deze informatie.

• (assistent) accountants controlepraktijk en samenstelpraktijk;
• belastingadviseurs / fiscalisten;
• financieel analisten;
• kredietanalisten;
• en uiteraard bedrijfseigenaren.